Банковская гарантия

Банковская гарантия

[01.11.2012]

 

Банковская гарантия

Автор: Удальцова Яна, риск-менеджер ООО "Риск-Консалт"

20 июля 2012 Федеральным законом Российской Федерации N 122-ФЗ был отменен договор поручительства как метод обеспечения исполнения обязательств по государственным контрактам. Для компаний прерогативным источником обеспечения своих обязательств по контрактам стала банковская гарантия. Рынок предоставления банковских гарантий и будет рассмотрен в данной статье.

Банковская гарантия — способ обеспечения исполнения обязательств, при котором банк или иное кредитное учреждение (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

Классификация видов банковских гарантий, которые может потребовать Заказчик, представлена на схеме

 

тендерная гарантия

гарантия надлежащего исполнения контракта

гарантия возврата авансового платежа

форма обеспечения, при которой банк принимает на себя обязательство выплатить заказчику гарантийную сумму в случае, если компания, выигравшая тендер, в последующем откажется от заключения контракта.

форма обеспечения, при которой банк принимает на себя обязательство выплатить гарантийную сумму заказчику, в случае если компания не выполнит или выполнит не на должном уровне обязательства по контракту.

форма обеспечения, при которой банк принимает на себя обязательство компенсировать сумму, которую внес заказчик в качестве аванса, в случае если компания не выполнит или выполнит не на должном уровне обязательства по контракту.


Особенность банковской гарантии заключается в том, что она независима от обязательства, которое обеспечивает. Это означает, что банковская гарантия считается действительной, даже если обязательства по договору по каким-то причинам признаны недействительными. Об этом говорится в постановлении Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 января 1998 г. № 6318/97. Для банковской гарантии характерны срочность и безотзывность, которые означают, что гарант не вправе в одностороннем порядке, т.е. без согласия бенефициара, отказаться от принятых на себя обязательств. Отзывные гарантии встречаются крайне редко, так как не соответствуют природе банковской гарантии и вызывают недоверие со стороны бенефициаров. Уступить третьему лицу принадлежащее ему право требования к гаранту бенефициар может лишь в том случае, если в самой гарантии предусмотрена такая возможность.

Взаимоотношения сторон при оформлении гарантии

Основной нормативный акт, регулирующий взаимоотношения сторон, – это Гражданский кодекс Российской Федерации. Для государственных или муниципальных контрактов требования к банковской гарантии и к порядку ее предоставления устанавливаются Федеральным законом 94-ФЗ “О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд”

Оформление банковской гарантии осуществляется в несколько этапов.

  1. Принципал (заёмщик) направляет Гаранту (банку) заявку на предоставление банковской гарантии. При получении банковской гарантии в банке заёмщику необходимо собрать пакет документов, аналогичный пакету для получения обычного кредита. При этом у некоторых заказчиков (как государственных, так и коммерческих) существует лист банков, предоставление банковской гарантии от которых возможно по договору.
  2. Банк принимает решение о возможности выдачи гарантии. Структура анализа рисков по предоставлению банковской гарантии такая же, как при получении кредита. Со стороны принципала анализируются в большей степени опыт работы в сфере заключенного договора, финансовое положение клиента. СЭБ Банка так же проверит репутацию заказчика, а риск-отдел может запросить отчетность, чтобы проанализировать его платежеспособность.
  3. Принципал и Гарант заключают договор, который будет регулировать их взаимоотношения, определять права и обязанности.
  4. Принципал выплачивает Гаранту вознаграждение за выдачу банковской гарантии. Сумма вознаграждения выплачивается единовременно или ежемесячно, в зависимости от кредитной политики банка, и в среднем по рынку составляет от 2% до 8 %. Разброс ставок зависит от множества факторов, в первую очередь от предлагаемого залога. Чем выше ставка, тем большая сумма гарантии должна быть не обеспечена залогом. Большинство банков практикует предоставление гарантий под залог в форме векселя самого банка.
  5. Гарант выдает Принципалу банковскую гарантию. В ней определяется размер суммы, на которую она выдана, формулируются условия оплаты, указывается срок действия гарантии, список документов, которые должен представить Бенефициар вместе с требованием.
  6. Принципал передает банковскую гарантию Бенефициару.

Анализ состояния рынка банковских гарантий

По данным ЦБ на 1 октября, с начала года рынок банковских гарантий вырос на 20%, до 3,9 трлн. руб. Большая часть выданных гарантий приходится на Сбербанк (свыше 850 млрд. руб.); далее следуют ВТБ (442 млрд. руб.), Газпромбанк (414 млрд. руб.), Альфа - банк (209 млрд. руб.) и Банк Москвы (119 млрд. руб.)1. Основными потребителями банковских гарантий остаются государственные компании.

В среднем стоимость банковской гарантии колеблется от 2% до 8 %. Взимается она или единовременно или ежемесячно, в зависимости от кредитной политики банка. Для примера рассмотрим предложения банков по условиям предоставления банковских гарантий

БАНК

Процентная ставка

Условия предоставления

Сбербанк

2% - 4 %

Устанавливается для каждого Клиента в индивидуальном порядке в зависимости от финансового состояния клиента, срока действия гарантии и вида гарантии.

ВТБ

3% - 4%

Положительный финансовый анализ кредитоспособности заемщика, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса клиента. Сумма –­ до 750 000 долларов США (эквивалент в белорусских рублях, российских рублях или евро)
Срок гарантии – исходя из срока действия контракта/договора, в обеспечение которого представлена гарантия

Санкт-Петербург

3% - 4%

Хорошее финансовое положение, положительный баланс, сопоставимые размеры выручки.

БКФ

4% - 5 %

Хорошее финансовое положение, положительный баланс, сопоставимые размеры выручки.

Промсвязьбанк

От 3 %

Основные требования – хорошее финансовое положение, опыт работы по таким контрактам.

Народный кредит

4%-5 %

Хорошее финансовое положение, положительный баланс, сопоставимые размеры выручки. Максимальная сумма, в принципе, не ограничена: все зависит от качества заемщика.

Первобанк

4%-5 %

Понятный бизнес, отсутствие убытков

ЛОКО-Банк

2%-4 %

Опыт участия в выполнении контрактов,  аналогичных тем, в которых он планирует принять участие. Наличие контрактной базы.  Прибыльная деятельность. 


Для компаний, находящихся в поиске инструмента для обеспечения своих обязательств, самым привлекательным на рынке является предоставление беззалоговой банковской гарантии. Рынок так называемых бланковых гарантий, пока скуден. При предоставлении данного финансового инструмента Вас, как заемщика, изучат вдоль и поперек. На решение о выдаче гарантии повлияют следующие факторы:

  1. Финансовое положение компании: ваша деятельность должна быть прибыльной, без наличия непокрытых убытков в балансе как минимум за 3 отчетные даты. Бизнес должен быть нацелен на развитие, поэтому наличие портфеля заказов, как минимум, на год является обязательным условием.
  2. Заказчиком-бенефициаром договора должна выступать или государственная структура или крупная публичная компания. Многие банки могут потребовать анализ финансового положения заказчика или предоставления ее поручительства
  3. Репутация: компания, рассчитывающая на бланковую гарантию, должна работать в отрасли, как минимум, год. Положительным фактором будет, если на сайте компании будут размещены благодарственные письма от заказчиков.
  4. Качество сделки: сделка, под которую требуется гарантия, должна быть прозрачной и понятной для самого банка.

Судебная практика

23.03.2012 было принято Постановление Пленума ВАС РФ № 14 «Об отдельных вопросах практики разрешения споров, связанных с оспариванием банковских гарантий». (Для ознакомления с информацией вы можете перейти по ссылке: www.arbitr.ru/as/pract/post_plenum/49618.html) Данное постановление трактует некоторые положения ГК РФ в новом ракурсе, отвечающем требованиям настоящего времени. Банковской гарантии посвящены ст. 368—379 ГК РФ. Нормы эти достаточно скудные, во многом не отвечают требованиям современного делового оборота и всегда нуждались в судебном толковании. Первое разъяснение на тему банковской гарантии Президиум ВАС РФ выпустил еще в 1998 г., сформулировав для судов восемь основных принципов, которые должны применяться при рассмотрении споров по банковской гарантии.

Но практика приносила все новые и новые вопросы, на которые приходилось отвечать арбитражным судам. Например, может ли быть совершена односторонняя сделка банковской гарантии в электронной форме (все первоклассные банки давным-давно используют для предоставления гарантий телекоммуникационную систему SWIFT (СВИФТ))? Становится ли банковская гарантия недействительной оттого, что на ней нет подписи главбуха (не являющегося органом управления юридического лица)? Нужно ли считать недействительной банковскую гарантию, выданную на срок меньший, чем срок основного обязательства, исполнение которого она обеспечивает? Нормы ГК РФ, посвященные банковской гарантии, спровоцировали свыше 3000 арбитражных споров. Поэтому назрела необходимость в новом разъяснении (за неимением адекватных поправок в ГК РФ, которые бы сняли проблемы в принципе).

В проекте постановления Президиум ВАС РФ зафиксировал свою позицию по четырем вопросам.

Нужно ли указывать все условия основного обязательства

Ключевой посыл п. 1 постановления звучит так: неуказание в гарантии всех условий обязательства, обеспеченного гарантией, не является основанием для оспаривания банковской гарантии. Этот вывод, по мнению Президиума ВАС РФ, вытекает из положений ст. 370 ВАС РФ. В ней установлено, что предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.

В постановлении подчеркивается, что положение п. 1 ст. 369 ГК РФ об указании в гарантии обеспеченного обязательства будет соблюдено, если из содержания банковской гарантии можно установить2:

  • кто является должником по обеспеченному обязательству;
  • денежную сумму, подлежащую уплате гарантом при предъявлении бенефициаром соответствующего требования;
  • в гарантии содержится отсылка к договору, являющемуся основанием возникновения обязательств принципала перед бенефециаром, либо указан характер обеспеченного гарантией обязательства.

Арбитражные суды нередко ссылаются на ст. 370 ГК РФ. Так, в постановлении от 24.12.2010 № КГ-А40/16195-10 ФАС Московского округа подчеркнул, что ст. 370 ГК РФ закрепляет принцип независимости банковской гарантии, указывая, что предусмотренное ею обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на него.

Если не совпадают сроки

В пункте 2 постановления Президиум ВАС РФ делает важный вывод о том, что гарантия, выданная на срок, меньший, чем срок исполнения обеспеченного обязательства, не может быть признана недействительной по названному основанию.

Обязательство гаранта перед бенефициаром прекращается окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана (подп. 2 п. 1 ст. 378 ГК РФ). Высшие арбитры констатируют, что Кодекс, регулируя содержание банковской гарантии (ст. 368 ГК РФ), не требует, чтобы срок, на который она выдана, был равен или превышал срок исполнения обязательства, который обеспечивается такой гарантией. И заключают: следовательно, гарантию, выданную на срок, меньший чем срок исполнения обеспеченного обязательства, нельзя признать недействительной по названному основанию, так как она обеспечивает иные обязательства, которые могут возникнуть между принципалом и бенефициаром до наступления срока исполнения основного обязательства. Например, в связи с односторонним отказом от исполнения договора, расторжением договора, которые влекут возникновение у кредитора права требовать возмещения убытков, возврата предварительной платы и т.п.

Письменная форма обязательств гаранта

В п. 3 Постановления освещён вопрос, касающийся соблюдения стороной, выдавшей банковскую гарантию, требования ст. 368 ГК о письменной форме обязательства гаранта. Здесь Пленум ВАС отмечает, что ГК не запрещает совершение односторонней сделки путем направления должником кредитору по обязательству, возникающему из односторонней сделки, соответствующего документа посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от лица, совершившего одностороннюю сделку. При этом Пленум ВАС ссылается на ст. 156, п. 1 ст. 160 и п. 2 ст. 434 ГК и в качестве примера указывает, что требования ст. 368 ГК о письменной форме банковской гарантии считаются соблюденными, когда гарантия выдана в форме электронного сообщения с использованием телекоммуникационной системы SWIFT (СВИФТ). Однако логика Пленума ВАС выглядит здесь крайне неубедительной.

Во-первых, в случае выдачи банковской гарантии речь вовсе не идет о направлении должником кредитору какого-либо документа (в данном случае - банковской гарантии) по обязательству, возникающему из односторонней сделки. Во-вторых, правило п. 2 ст. 434 ГК о допустимой письменной форме договора в силу вполне ясного указания ч. 2 п. 1 ст. 160 ГК применимо лишь к договорам, а не к односторонним сделкам. Другое дело, что речь в данном случае действительно может идти о выдаче такого документа, как банковская гарантия с использованием аналога собственноручной подписи (п. 2 ст. 160 ГК), в случаях и в порядке, предусмотренных законом (например, Федеральным законом от 10.01.2002 "Об электронной цифровой подписи") или соглашением сторон (примером чего является основанное на межбанковских соглашениях использование телекоммуникационной системы SWIFT).

Главбух может не подписываться

В пункте 4 постановления высшие арбитры делают следующий вывод: главбух не является органом юридического лица, следовательно, отсутствие его подписи на документах не свидетельствует об отсутствии воли компании на совершение соответствующей сделки. Следовательно, отсутствие подписи главбуха компании, выдавшей банковскую гарантию, само по себе не является основанием для признания гарантии недействительной (абз. 2 п. 2 ст. 3 ГК РФ).

Некоторые суды и раньше признавали необязательность подписи главбуха на банковской гарантии, руководствуясь аналогичными аргументами (постановление ФАС Западно - Сибирского округа от 14.10.98 по делу № Ф04/1501-396/А70-98, постановление ФАС Восточно - Сибирского округа от 02.05.2006 по делу № А33-1030/05-Ф02-1886/06-С2. В постановлении ФАС Московского округа от 26.01.2004 по делу № КГ-А40/10470-03 сказано, что Закон о бухгалтерском учете, действительно, устанавливает, что без подписи главбуха денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению, поскольку главбух, в отличие от директора, не является органом управления юридического лица. Но встречалась и другая позиция, согласно которой банковская гарантия как финансовое обязательство должна содержать подпись главного бухгалтера (постановление ФАС Московского округа от 05.02.2007 по делу № КГ-А40/13836-06).

С изданием нового постановления Пленума ВАС РФ в спорах по этому вопросу будет поставлена точка.

Подводя итог, хочется отметить, что после отмены договора поручительства, как метода обеспечения исполнения обязательств по государственным контрактам, банковская гарантия стала прерогативным источником для компаний. Рынок по предоставлению банковских гарантий пестрит предложениями, однако практически только малый сегмент банков выдает гарантии оперативно и под запросы заемщика. Бланковых гарантий практически нет, при рассмотрении заявки на этот продукт у Вас, скорее всего, банк потребует поручительство собственников бизнеса и хотя бы символический залог. В последнем случае, если компания на него согласна, он рассматривается банком как психологический фактор, повышающий уверенность, что обязательства будут выполнены.

Внимание! Анализ заявки по предоставлению банковской гарантии будет проводиться аналогично кредитной заявке, средние сроки составляют 2-3 недели. Заблуждением следует считать мнение, что банковская гарантия менее рискованный вид банковского продукта, чем кредит, и выдается в упрощенном порядке

Более подробно о судебной практике читайте на www.riskovik.com/news/bankovskaja-garantija/

1 Газета "Коммерсантъ", №201 (4986), 25.10.2012
2 Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №14 от 23 марта 2012 г. «Об отдельных вопросах практики разрешения споров, связанных с оспариванием банковских гарантий»

Банковские гарантии по госконтрактам

Интервью: Наталья Костюченко.

Значимую долю рынка банковских гарантий занимают банковские гарантии для обеспечения обязательство по госконтрактам.

Мы решили поговорить с директором компании www.bankgarant24.ru Моргуновым Антоном о данном сегменте рынка.

Наталья: Антон, расскажите, пожалуйста, чем характеризуется данный сегмент рынка.

Антон: Наталья, добрый день. Рынок банковских гарантий для обеспечения госконтрактов характеризуется двумя моментами

  1. обязательность предоставления гарантии, если этого требует аукционная документация
  2. большой объем поддельных гарантий (до 80% от всех предоставляемых гарантий)

Наталья: А как добросовестному участнику отличить подлинную гарантию от поддельной.

Антон: На самом деле есть одно очень просто правило. Это оплата вознаграждения только на банк и за банковскую гарантию.

Наталья: Какие признаки поддельной гарантии?

Антон: Основными признаками поддельной гарантии являются фразы "мы предлагаем Вам оформить забалансовую гарантию", "оплата вознаграждения на платежного агента". Это означает, что гарантию нарисуют в фотошопе. В лучшем случае, в банке есть коррумпированный сотрудник, который информирует таких изготовителей гарантии о запросе заказчика

Наталья: Какие риски у участника торгов при получении поддельной гарантии?

Антон: В случае, если заказчик не получит подтверждения гарантии, то в лучшем случае это требование замены банковской гарантии на подлинную, в худшем случае - внесение в реестр недобросовестных поставщиков. Надо помнить еще о том, что после первой проверки гарантии будет повторная (обычно, это вышестоящая организация заказчика) - и через какое-то время поддельную гарантию точоно не подтвердят.

Наталья: И последний вопрос - как убедиться, что оплата идет именно на банк?

Антон: нужно внимательно изучить счет, который Вам выставили на оплату. Сверить ИНН и ОГРН банка с базой данным Центробанка (www.cbr.ru) и базой данных налоговой службой (www.egrul.nalog.ru). И обязательно проверять, что в назначении платежа будет написано "оплата вознаграждения за выдачу банковской гарантии"

Наши партнеры
РискИнфо Оценка залогового имущества BEintrend.ru. Финансовый и инвестиционный анализ предприятий Риск академия Издательство Главная книга