Новости о резервах

Примерный перечень обстоятельств, которые могут указывать на сомнительный характер деятельности заемщика

[27.07.2011]


К обстоятельствам, потенциально указывающим на сомнительный характер деятельности, осуществляемой заемщиком, могут быть отнесены:

  • отсутствие у заемщика собственных либо арендованных в установленном порядке основных средств, необходимых для осуществления деятельности (производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств, торговых точек и прочих);
  • непредставление заемщиком по запросам кредитной организации выписок по счетам, открытым в других кредитных организациях, в случаях, когда обороты по счетам, открытым в данной кредитной организации, несопоставимо малы по отношению к предоставленным кредитам;
  • непредставление заемщиком по запросам кредитной организации отчетности, представляемой им в органы статистики, отчетности (информации), представляемой в налоговые органы;
  • проведение сомнительных сделок, перечисленных в письме Банка России от 26.12.2005 N 161-Т "Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций";
  • осуществление операций (сделок) по доверенности на постоянной основе лицами, не являющимися сотрудниками заемщика;
  • предпочтительное использование заемщиком неденежных форм расчетов (вексель, бартер, зачет, уступка прав требования);
  • повторяющиеся случаи изменения места постановки на налоговый учет;
  • регистрация заемщика по адресу массовой регистрации юридических лиц;
  • отсутствие информации об уплате налоговых платежей заемщиком в бюджеты различных уровней либо их несущественный характер;
  • фонд заработной платы сотрудников установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;
  • исполнение одним лицом обязанностей руководителя в нескольких организациях;
  • отсутствие в штате заемщика должности главного бухгалтера или бухгалтерской службы, за исключением случаев, когда ведение бухгалтерского учета передано на договорных началах специализированной организации (аудиторской фирме) или бухгалтеру-специалисту (индивидуальному аудитору);
  • отсутствие в штате заемщика работников, помимо руководителя и главного бухгалтера;
  • повторяющиеся случаи утраты заемщиком первичных документов либо задержки с восстановлением утраченных документов;
  • осуществление доверительного управления деятельностью заемщика юридическим лицом, находящимся в стадии ликвидации.
Письмо Банка России от 04.04.2011 N 43-Т "О некоторых вопросах оценки качества ссуд"

 

Материалы по теме
Наши партнеры
РискИнфо Оценка залогового имущества BEintrend.ru. Финансовый и инвестиционный анализ предприятий Риск академия Издательство Главная книга