Подробнее о рисках клиента и проекта

Лимит кредитования (риска)

[10.01.2011]


Лимит кредитования (риска)

Выдержка из книги «Анализ кредитных рисков»
автор: Наталья Костюченко

В целях определения суммы кредита многие банки разрабатывают методики по расчету лимита кредитования (далее – лимит) на одного заемщика / группу взаимосвязанных заемщиков. Задача риск-менеджера заключается в контроле правильности расчета лимита в соответствии с внутренними методиками банка. Если в банке отсутствует порядок расчета лимита кредитования, риск-менеджер определяет его самостоятельно на основании всех факторов кредитного риска, рассмотренных в данной книге.

Главным принципом определения лимита является соотношение потребностей и возможностей клиента:

  • обоснованность привлечения кредитных средств;
  • удовлетворительное финансовое положение заемщика (невысокая долговая нагрузка, положительный финансовый результат и достаточность источников погашения);
  • достаточность обеспечения.

Пример расчета лимита кредитования (риска):

Лимит кредитования (риска) на ООО «Свет»
Показатель Значение Формула
(млн руб.)
1. Валовый доход за четыре последних квартала 200 000
тыс.руб		  
Валовый доход на 01.01.08 20 000   тыс.руб.  
Валовый доход на 01.04.08 40 000   тыс.руб.  
Валовый доход на 01.07.08 60 000   тыс.руб.  
Валовый доход на 01.09.08 80 000   тыс.руб.  
2. Средний квартальный валовый доход 50 000   тыс.руб. 20+40+60+80/4
3. Средний темп роста валового дохода 61% 100%+50%+33%/3
4. Прогнозируемый валовый доход в следующем отчетном периоде (квартале) 80 500   тыс.руб. (50 *61%)+50
5. Дебиторская задолженность, подлежащая погашению в следующем отчетном периоде 25 000   тыс.руб.  
6. Кредиторская  задолженность, подлежащая погашению в следующем отчетном период 35 000   тыс.руб.  
7. Кредиты и займы, подлежащие погашению в течении всего срока действия  кредитного продукта 40 000   тыс.руб.  
8. Прогнозируемый денежный поток  (ПДП) в следующем отчетном периоде 30 500   тыс.руб. 80,5 + 25 - 35 - 40
9. Чистые активы за четыре последних квартала 15 000
тыс.руб.		  

9. Поправочный  коэффициент:

Отрицательные чистые активы = 1

0<Чистые активы / ПДП<3 = 0,5

Чистые активы/ПДП >3 = 0

 0,5 15/30,5=0,49 (<3)
11. Предварительный лимит 15 250   тыс.руб. 30,5 * 0,5
11. Обеспечение 14 000
тыс.руб.		 Покрытие риска - 92% (14/15,25)
12. ЛИМИТ (минимальное значение между предварительным лимитом и обеспечением) 14 000   тыс.руб. Минимальное значение

 

В качестве поправочных коэффициентов могут применяться:

  • отраслевые коэффициенты в зависимости от влияния отраслевого риска на деятельность заемщика;
  • отношение долговой нагрузки к прибыли организации;
  • стоп-показатели (наличие убытков, просроченной задолженности, судебных разбирательств) и многое другое.

Так как расчет лимита не совершенен и поправочные коэффициенты не включают в себя все факторы риска, необходимо проводить анализ кредитных рисков - определять степень риска с учетом всех выявленных в ходе анализа факторов, которые могут негативно повлиять на платежеспособность заемщика в течение периода кредитования.

 

Материалы по теме
Наши партнеры
РискИнфо Оценка залогового имущества BEintrend.ru. Финансовый и инвестиционный анализ предприятий Риск академия Издательство Главная книга