Риски при кредитовании лизинговых компаний

Риски и проблемы лизинговых компаний можно разделить на несколько разделов: фальсификация реального состояния лизингового портфеля, фальсификация отчетности, риски налоговой оптимизации, риски связанные с финансированием и структурированием портфеля и риски и проблемы связанные с развитием компании.

Фальсификация реального состояния лизингового портфеля

Любой бизнес, от малого до большого, скрывает и улучшает свое реальное состояние. В первую очередь они скрывают кэптивность. В основном компании оформляют лизинги на «левые» организации. КАСКО Допущенные лица, договора на спутники слежения, выданные доверенности можно проверить по полисам КАСКО.

Частым нарушением является изменение графика платежей, удлиняя таким способом сроки лизинга.

С целью очищения компании от «плохих» лизингов проводят их закрытие или переуступки. Отследить эти операции можно только одним способом: запросить информацию по договорам лизинга, окончившимся в последние 12 месяцев. Обычно они закрываются не деньгами, а взаимозачетом взаимных требований. Следки, в которых лизингополучатель резко сменяется должны особенно настораживать.

Последней проблей здесь стоит обозначить дутые сделки. Например, договор лизинга заключен на 10 единица, а по факту их только половина (в лучшем случае). В данной ситуации организатором является лизингополучатель с участием управленцев. В итоге лизингополучатель имеет оборудованием и поставщик остается должен так называемую сдачу. Проблема в том, что если лизингополучатель исчез, то изъять нечего. И крайней выходит лизинговая компания, а не банк.

Фальсификация отчетности лизинговой компании

У лизинговой компании выручка должна быть равна сумме всех лизинговых платежей по графикам лизинговых начислений по году. К этой сумме также прибавляют все зачтенные авансы по договорам лизинга. Все суммы должны перекрестно совпадать с оборотами по счетам.

В бухгалтерском балансе строка «Дебиторская задолженность» в действительности никогда не отражает реальных проблем компании.

Риски налоговой оптимизации

Когда компания не развивается или темпы развития заметно снижены, то компания начинает все отправлять в уплату НДС. Многие финансисты начинают скупать все подряд и не списывать это, потому что все выявится в уплате на прибыль. Эти же махинации можно найти в статье баланса «Дебиторская задолженность». В расшифровке этой статьи можно найти что-то лишнее – это и есть эти скупки.

Риски связанные с финансированием и структурированием портфеля

Существует ряд рисков, которые связаны со структурированием и финансированием портфеля лизинговой компании:

1. Самой частой ошибкой является некорректно составленный график лизинга относительно графика гашения кредита. В классическом варианте проводятся равные платежи в графике лизинговых платежей и в гашении тела. В конечном счете из-за того, что существуют еще и проценты по кредиту, то на отрезке последней 1/3 возникает плюсовой профит по договору лизинга. Лизинговая компания доплачивает к лизинговым платежам первые две трети срока с целью покрытия кредита с процентами. Здесь основной ошибкой является некомпетентность сотрудников банка. Подобными действиями расшатывается лизинговая компания.
2. В обязанности банка входит не только коррекция условия страхования имущества в залоге, но и место страхования этого имущества. Эти действия не являются формальностью, а объективными проблемами, которые банк самостоятельно себя нагружает. Кроме того, банк вынужден требовать страхования предмета в страховой компании сразу на весь срок лизинга или кредита с годовой оплатой. Здесь же обязательно должны быть прописаны стороны выгодоприобретатели. Все перечисленные условия также отражаются в договоре залога, договоре кредита. Важным моментом является то, что все зеркально отражается в лизинговом договоре.
3. Об обеспечении выдаваемого кредита следуем думать банку. Он обязан затребовать поручительство не только бенефициара лизингополучателя, но и бенефициара лизингодателя. Также банк требует безакцепты со всех счетов лизингодателя.
4. Банк обязан проверить по службе безопасности всех лизингополучателей и их финансовое состояние. Эта процедура может заранее выявить какие-либо проблемы и помочь избежать запущенности ситуации.
5. Если предметом лизинга является транспорт, то лизингодатель и лизингополучатель обязаны делать временный учет. Кроме того, в свидетельстве о регистрации должна стоять отметка о залогодержателе – банк.
6. Процедура регистрации залога у нотариуса в общероссийской системе производится самостоятельно юридическим отделом и за свой счет. Таким образом, можно обойти ненужные инсинуации.

Риски и проблемы связанные с развитием компании

Развитие компании, если только она зарегистрирована не на офшорах auroracons.com.ua/ru/s_vse_ob_offshorah, носит определенные риски и проблемы. Основной формулой, по которой можно оценить реальное состояние развития лизинговой компании является соответствие такому параметру: Ежеквартальный объем, представляет собой стоимость предметов лизинга без учета НДС, должен превышать ежеквартальную выручку минимум на 50%.

В случае когда компания не соответствует данному параметру, то это означает снижение развития. Далее все идет в уплату НДС. При хорошем развитии компании НДС всегда находится в возмещении.
Также банку следует выстроить график по 4-6 кварталам лизингового портфеля брутто (чистый остаток лизинговых платежей к получению). В итоге должен быть рост – за год минимум 15%.
Лизинговая компания должна в период кризиса иметь уровень кэптивности не более 25%, вне кризиса возможно 30%. Уровень кэптивности показывает объем лизингового портфеля, выданного на группу связанных компаний.

Лизинговый портфель обладает уровнем достаточности собственного капитала, который отражает объем лизинговых сделок, финансирующиеся за счет собственных денежных средств, а не привлеченных кредитов. Этот показатель должен составлять не менее 25% в объеме лизингового портфеля.