Кредитные риски

Анализ кредитоспособности заемщика

[08.04.2013]


Анализ кредитоспособности заемщика

Специально для riskovik.com.

В современном финансовом мире достаточно огромный выбор методик оценки кредитоспособности. Каждая кредитная организация использует свою методику, в которой определен тот или иной диапазон ограничений по показателям. В целях выявления слабых и сильных сторон методик оценки кредитоспособности, рассмотрим на примере методику, используемую в одном из банков. Стоит отметить, что большинство методик основывается на ретроспективном анализе.

Рассматриваемая методика имеет схожие моменты в оценке определения кредитоспособности заемщика с методиками крупных банков, таких как ОАО "Сбербанк России", ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга", ОАО ВТБ, но стоит отметить, что структура данной методики в целом отличается. Категория заемщика (рейтинг) определяется путем умножения "весового показателя" на категорию, в которую отнесли тот или иной рассчитанный показатель. Данные по финансово-хозяйственной деятельности берутся за последние 1,5 года на каждую отчетную дату.

На первоначальном этапе при оценке финансового состояния определяется рейтинг финансовых характеристик, который отражает состав и структуру активов и источников заемщика, объем формируемой выручки и денежный поток. Для получения целостной оценки и более точного показателя рейтинга финансовых характеристик используются следующие показатели:

  • финансовой устойчивости;
  • платежеспособности (ликвидности);
  • деловой активности (оборачиваемость средств);
  • рентабельность.

Определение рейтинга финансового состояния представлено в таблице 1.

Диапазон предельных и минимальных значений устанавливается индивидуально для каждого заемщика, в зависимости от отрасли и вида деятельности предприятия. Приведем обобщающие значения вышеперечисленных показателей. Сумма баллов по рейтингам распределена следующим образом:

  • 1 рейтинг – 1–1,5;
  • 2 рейтинг – 1,6–2,6;
  • 3 рейтинг – 2,7–3,7;
  • 4 рейтинг – >3,7.

Таблица 1
Определение рейтинга финансового состояния

Показатель

1 группа

2 группа

3 группа

4 группа

Весовой показатель

Итоговый балл

К автономии

>=0,5

0,4-0,3

0,3-0,1

<0,1

30%

Х

К кр. ликвидности

>=0,7

0,6-0,4

0,3-0,2

<0,2

15%

Х

К покрытия

>=1,4

1-1,3

0,9-0,4

<0,4

15%

Х

К об. Д.З.

<=20

21-30

31-45

>45

10%

Х

К об. К.З.

<=30

31-45

46-55

>55

10%

Х

R чистая. бизнеса

>2,5

1,6-2,5

0,5-1,5

<0,5

20%

Х

После определения рейтинга финансового состояния (диапазон от 1-4), определяется значение величины потока денежных средств.

Поток денежных средств – отношение притока денежных средств к сумме краткосрочных обязательств перед банками. Приток денежных средств рассчитывается как отношение среднемесячных оборотов клиента по счетам к сумме текущих обязательств по кредитам. При определении потока денежных средств устанавливается следующие нормативные уровни:

Таблица 2
Значение потока денежных средств

Значение

Диапазон

Характеристика потока

1

>=1,5

Стабильный денежный поток

2

>=0,8<1,4

Достаточный денежный поток

3

>=0,4<0,7

Удовлетворительный денежный поток

4

<0,3

Неудовлетворительный денежный поток

После определения рейтинга финансовых характеристик и значения потока денежных средств, определяется оценка платежеспособности.

Таблица 3

 Рейтинг финансовых характеристик / Значение потока денежных средств

1

2

3

4

1

1

2

2

3

2

2

2

3

4

3

2

3

3

4

4

3

4

5

6

  • "1" – платежеспособность оценивается, как "хорошая", риск потери платежеспособности отсутствует;
  • "2" – платежеспособность оценивается, как "хорошая", риск потери платежеспособности минимальные;
  • "3" – платежеспособность оценивается, как "хорошая", возникает риск потери платежеспособности, но существует возможность ее восстановить;
  • "4" – платежеспособность оценивается, как "удовлетворительная", характер поступлений неравномерный;
  • "5,6" – платежеспособность оценивается, как "неудовлетворительная".

Следующим этапом оценки кредитоспособности является качественный анализ деловой оценки заемщика, которая подразумевает оценку отрасли, компетентность руководства, конкуренцию и другие факторы. В соответствии с количеством набранных баллов, деловой оценке присваивается рейтинг от 1 до 4.

По результатам анализа оценки платежеспособности и деловой оценки определяется итоговая категория финансового положения заемщика.

Таблица 4
Итоговая категория финансового положения

 Оценка платежеспособности / Деловая оценка

1

2

3

4

5

6

1

А

А

В

С

С

D

2

A

B

В

С

D

D

3

B

B

С

D

D

D

4

С

С

D

D

D

D

  • А – стабильное финансовое положение;
  • В – хорошее финансовое положение;
  • С – удовлетворительное финансовое положение;
  • D – неудовлетворительное состояние.

Итак, приведя пример, одной из методик Банков, надеемся, что получить кредит Вам будет проще, или хотя бы проведенный экспресс анализ вашего предприятия позволит вам определить – сможете вы получить кредит или нет! Желаем успехов! 

 

Материалы по теме
Наши партнеры
РискИнфо Оценка залогового имущества BEintrend.ru. Финансовый и инвестиционный анализ предприятий Риск академия Издательство Главная книга